CASH-FLOW

Articles

• AUTOFINANCEMENT

  • Écrit par Geneviève CAUSSE
  • 5 257 mots
  Autre concept voisin, le cash-flow d'exploitation représente le flux réel de trésorerie engendré par l'activité. Il correspond à la différence entre des recettes et des dépenses pendant une période donnée, telle qu'elle peut apparaître dans un budget de trésorerie. Il est impossible de le calculer directement...

• COMPTABILITÉ - Comptabilité financière

  • Écrit par Bernard COLASSE
  • 4 254 mots
  • 2 médias
  ...satisfaction des besoins d'information des divers utilisateurs. Dans de nombreux pays, au moins pour les grandes entreprises, le tableau des flux de trésorerie (cash flow statement) est ainsi devenu un document obligatoire. Ce tableau a pour objet d'identifier les différents flux (d'exploitation, d'...

• COMPTABILITÉ - Analyse financière

  • Écrit par Elie COHEN
  • 3 643 mots
  • 1 média
  L'introduction des tableaux de financement et des tableaux de flux de fonds (cash-flow statement) dans les comptes des entreprises a permis d'importants progrès de l'analyse financière en permettant de relier, dans une nouvelle approche :

• ENTREPRISE - Financement

  • Écrit par Michel ALBOUY, Geneviève CAUSSE
  • 7 634 mots
  • 9 médias
  ...un débat fondamental en théorie financière, car c'est la structure financière qui détermine le coût des capitaux, donc le choix des investissements. En effet, déterminer la rentabilité d'un investissement consiste à comparer les cash-flows (ou flux nets de trésorerie) dégagés par cet investissement...