Entreprise : flux de trésorerie

Entreprise : flux de trésorerie

Crédits : Encyclopædia Universalis France

Le tableau de flux de trésorerie explique la variation de trésorerie au cours de deux périodes successives. Il propose une approche fonctionnelle de la variation de trésorerie en mettant en évidence successivement la trésorerie dégagée par l'exploitation, la trésorerie nette consacrée aux investissements et la trésorerie nette liée au financement.