PARADIS FISCAUX

Carte mentale

Élargissez votre recherche dans Universalis

Les services offerts par les paradis fiscaux et judiciaires

On peut classer ces services en trois grandes catégories : les services financiers, les services juridiques et les services généraux, ces derniers tenant à l'environnement du paradis fiscal et judiciaire.

Les services financiers

Les services financiers comprennent les prestations bancaires et financières nécessaires aux transactions internationales. Sans connexion avec les circuits financiers du reste du monde, ces places ne présenteraient en effet aucun intérêt puisque leurs usagers ne pourraient pas faire effectuer à leurs capitaux les va-et-vient leur permettant d'en profiter. Non seulement l'argent qu'on veut y dissimuler doit pouvoir y entrer facilement, mais il doit aussi en sortir avec la même commodité. D'ailleurs, hormis pour l'argent liquide, dont il n'est pas sûr qu'il se dirige directement vers les paradis fiscaux et bancaires, les établissements financiers qui s'y trouvent – banques locales aussi bien que filiales et succursales de grandes banques – ne sont que les relais de banques situées sur les continents américain, européen ou asiatique. Ainsi, un quart des filiales à l’étranger des douze premiers groupes bancaires européens est localisé dans les paradis fiscaux. Ces acteurs détiennent concrètement et gèrent les avoirs offshore dans leur propre monnaie. Autrement dit, les montants gérés par les banques des centres financiers offshore sont comptabilisés en réalité dans les banques des pays à la surveillance desquels ils échappent. Mais, bien entendu, en l'état actuel du droit, le client n'est pas identifiable dans la banque du pays d'origine de l'actif financier. Le rôle du paradis fiscal et bancaire est précisément d'intercaler entre le client et le pays d'origine des écrans juridiquement infranchissables alors que les montants financiers correspondants se trouvent dans le pays d'origine, qu'ils ne quittent jamais. Grâce à Internet, le client peut bénéficier de tous les services offshore sans sortir de chez lui.

Une part importante de ces activités of [...]


1  2  3  4  5
pour nos abonnés,
l’article se compose de 7 pages





Écrit par :

Classification


Autres références

«  PARADIS FISCAUX  » est également traité dans :

CRISES FINANCIÈRES - Régulation financière internationale

  • Écrit par 
  • Dominique PLIHON
  •  • 4 704 mots

Dans le chapitre « Les « trous noirs » : les marchés de gré à gré et les paradis fiscaux »  : […] Un des obstacles majeurs à la régulation de la finance globale vient de ce que la plus grande partie des transactions financières internationales sont opaques et échappent ainsi à toute forme de contrôle. Deux rouages centraux de la finance globale sont à l’origine de ce « grand trou noir » de la régulation financière internationale : les marchés de gré à gré et les paradis fiscaux. Les marchés de […] Lire la suite

DROGUE

  • Écrit par 
  • Alain EHRENBERG, 
  • Olivier JUILLIARD, 
  • Alain LABROUSSE
  • , Universalis
  •  • 12 110 mots
  •  • 6 médias

Dans le chapitre « Les limites de la lutte antiblanchiment »  : […] Dix huit ans après la création du Gafi, il est légitime de s'interroger sur le bilan de la lutte antiblanchiment. Damien Callamand, expert du Fopac (Fonds provenant d'activités criminelles), cellule antiblanchiment d'Interpol, a déclaré au cours d'un séminaire qui s'est tenu en 1997 à Genève que, si l'on saisissait environ 10 p. 100 des drogues en circulation, on ne confisquait guère que 1 p. 100 […] Lire la suite

ÉCONOMIE SOUTERRAINE

  • Écrit par 
  • Philippe BARTHÉLÉMY
  •  • 7 256 mots
  •  • 1 média

Dans le chapitre « Les paradis fiscaux et le blanchiment d'argent »  : […] La mondialisation va de pair avec l'effacement des frontières et l'incapacité des États à réguler les transactions internationales. La gouvernance n'étant plus assurée par des institutions ayant un pouvoir coercitif, place est désormais libre à l'apparition de produits dérivés dont la complexité est propice au blanchiment des capitaux issus des trafics réalisés à une échelle planétaire : produits […] Lire la suite

ÎLES

  • Écrit par 
  • Guy LASSERRE
  • , Universalis
  •  • 5 314 mots
  •  • 11 médias

Dans le chapitre « L'évolution économique des îles »  : […] Primitivement vouées à l' agriculture vivrière et à la pêche, les îles ont diversifié leur économie depuis la colonisation. L'Océanie offre encore d'excellents exemples d'agriculture traditionnelle reposant sur les rhizomes, les racines et tubercules , et sur le cocotier . Mais les puissances coloniales accaparèrent des terres – et souvent les meilleures – pour développer les cultures d'exportatio […] Lire la suite

RAINIER III DE MONACO (1923-2005)

  • Écrit par 
  • Bruno DIVE
  •  • 691 mots

Fils de la princesse héréditaire Charlotte et du prince Pierre de Polignac, Louis Henri Maxence Bertrand Grimaldi est né en 1923 à Monaco. Il effectue sa scolarité en Grande-Bretagne, en Suisse puis en France (à la faculté de Montpellier puis à l'École des sciences politiques à Paris). En 1944, sa mère renonce au trône, tandis que le prince héritier s'engage comme volontaire au titre « étranger » […] Lire la suite

RUSSIE (Le territoire et les hommes) - Économie

  • Écrit par 
  • Julien VERCUEIL
  •  • 5 350 mots
  •  • 6 médias

Dans le chapitre « La réaffirmation de l’État dans l’économie russe »  : […] Dans ce contexte de rééquilibrage de l’économie, l’État russe de Vladimir Poutine entreprend de reconquérir certains secteurs industriels stratégiques. L’alourdissement de la fiscalité sur le secteur énergétique lui donne un levier pour la reprise en main du secteur : en 2003, sous prétexte d’arriérés fiscaux, il intente un procès à Ioukos, entreprise pétrolière à capitaux privés, la troisième du […] Lire la suite

SAINT-KITTS-ET-NEVIS ou SAINT-CHRISTOPHE-ET-NIÉVÈS

  • Écrit par 
  • Gladstone E. M. MILLS, 
  • Janet D. MOMSEN
  • , Universalis
  •  • 1 499 mots
  •  • 3 médias

Dans le chapitre «  Géographie »  : […] De forme ovale, l'île de Saint-Kitts mesure 37 kilomètres de longueur sur 8 kilomètres de largeur, soit une superficie totale de 176 kilomètres carrés. La chaîne volcanique qui se dresse au centre de l'île s'allonge au sud-est en formant une crête semi-circulaire qui surplombe la plaine côtière. Point culminant de l'île, à 1 156 mètres, le mont Liamuiga (anc. mont Misery) abrite un lac dans son c […] Lire la suite

SAINT-VINCENT-ET-LES-GRENADINES

  • Écrit par 
  • David Lawrence NIDDRIE, 
  • Richard TOLSON
  • , Universalis
  •  • 1 743 mots
  •  • 4 médias

Dans le chapitre «  Géographie  »  : […] Des montagnes volcaniques densément boisées s'étendent du nord au sud de Saint-Vincent. De nombreux cours d'eau rapides, non navigables, y prennent naissance. Les deux plus hauts pics se trouvent dans le nord, au volcan de la Soufrière (1 234 mètres et 1 178 mètres), dont les éruptions ont dévasté l'île en 1812 et en 1902. Cette dernière éruption, qui a enseveli la moitié nord de l'île, a coïncid […] Lire la suite

Voir aussi

Les derniers événements

12 mars 2019 • Union européenne • Révision de la liste noire des paradis fiscaux.

Les ministres des Finances des Vingt-Huit valident la nouvelle liste noire des paradis fiscaux dressée par la Commission. Cette liste avait été rendue publique pour la première fois en décembre 2017. Les territoires américains des Samoa, de Guam et des îles Vierges, ainsi que Trinité-et-Tobago [...] Lire la suite

4 mars 2019 • Russie • Révélation du scandale du « lavomatic Troika ».

privée Troika Dialog – rachetée en 2012 par Sberbank, première banque nationale. Le réseau de blanchiment comprenait plusieurs banques nordiques, dont la lituanienne Ukio, et soixante-quinze sociétés enregistrées dans les paradis fiscaux.  [...] Lire la suite

23 janvier 2018 • Union européenne • Réduction de la « liste noire » des paradis fiscaux.

Les ministres de Finances des Vingt-huit réduisent la « liste noire » des pays « non-coopératifs » en matière fiscale publiée – pour la première fois – par le Conseil européen en décembre 2017. Huit des dix-sept pays concernés en sortent pour rejoindre la « liste grise » : la Barbade, la Corée du Sud, les Émirats arabes unis, la Grenade, Macao, la Mongolie, le Panamá et la Tunisie. [...] Lire la suite

5 décembre 2017 • Union européenne • Publication de la « liste noire » des paradis fiscaux.

Les ministres européens des Finances publient pour la première fois une « liste noire » de dix-sept entités « non coopératives » en matière fiscale, c’est-à-dire qui refusent l’échange automatique d’informations, qui proposent des mesures fiscales préférentielles dommageables et qui ne mettent pas en œuvre les mesures de l’OCDE contre l’optimisation fiscale agressive. Il s’agit de Bahreïn, la Barb [...] Lire la suite

6 novembre 2017 • Révélation des « Paradise Papers ».

particuliers par l’entremise des paradis fiscaux. Le manque à gagner annuel de ces opérations pour les administrations fiscales du monde entier est estimé à 350 milliards d’euros. Ces révélations s’appuient sur une fuite de documents – baptisés « Paradise Papers » – confiés en 2016 au quotidien allemand  [...] Lire la suite

6-8 novembre 2017 • Canada • Mise en cause de personnalités par les « Paradise Papers ».

Le 6, les « Paradise Papers » publiés par le Consortium international des journalistes d’investigation révèlent les liens entretenus avec divers paradis fiscaux par Stephen Bronfman, grand argentier du Parti libéral et proche du Premier ministre Justin Trudeau, par l’ancien sénateur Leo Kolber [...] Lire la suite

30-31 octobre 2017 • États-Unis • Premières inculpations dans le dossier russe.

2016, et son associé Richard Gates ont été mis en accusation le 27 pour le blanchiment, à travers des paradis fiscaux, de millions de dollars gagnés au service de l’ancien président ukrainien Viktor Ianoukovitch entre 2006 et 2015 – faits antérieurs à leur collaboration avec le futur président [...] Lire la suite

19 février 2017 • Équateur • Premier tour de l’élection présidentielle.

. 100 des suffrages et 15 députés. Le 19 également, 55,1 p. 100 des électeurs approuvent par référendum l’interdiction pour tous les élus et les fonctionnaires de posséder des avoirs dans les paradis fiscaux. Le taux de participation est de 81,6 p. 100. Cette initiative, qui fait suite notamment à la publication des « Panama Papers » en avril 2016, est sans précédent dans le monde.  [...] Lire la suite

7-11 janvier 2017 • Islande • Mise en cause du nouveau Premier ministre.

la somme qui échappe à l’État du fait du recours aux paradis fiscaux par les plus riches contribuables du pays. L’opposition pense que son contenu aurait pu influencer le vote aux élections législatives d’octobre 2016. Le 11, Bjarni Benediktsson, chef du Parti de l’indépendance (conservateur) vainqueur des législatives, prend ses fonctions de Premier ministre.  [...] Lire la suite

Pour citer l’article

Jean de MAILLARD, Dominique PLIHON, « PARADIS FISCAUX », Encyclopædia Universalis [en ligne], consulté le 25 février 2020. URL : http://www.universalis.fr/encyclopedie/paradis-fiscaux/