4. Les services offerts par les paradis fiscaux et bancaires
Compte tenu de leur grande hétérogénéité, le recours à l'un ou l'autre des paradis fiscaux et bancaires nécessite au préalable, pour leurs utilisateurs potentiels, une étude minutieuse des services offerts par rapport aux prestations attendues. On peut classer ces services en trois grandes catégories : les services financiers, les services juridiques et les services généraux, ces derniers tenant à l'environnement du paradis fiscal et bancaire.
• Les services financiers
Les services financiers comprennent les prestations bancaires et financières nécessaires aux transactions internationales. Sans connexion avec les circuits financiers du reste du monde, ces places ne présenteraient en effet aucun intérêt puisque leurs usagers ne pourraient pas faire effectuer à leurs capitaux les va-et-vient leur permettant d'en profiter. Non seulement l'argent qu'on veut y dissimuler doit pouvoir y entrer facilement, mais il doit aussi en sortir avec la même commodité. D'ailleurs, hormis pour l'argent liquide, dont il n'est pas sûr qu'il se dirige directement vers les paradis fiscaux et bancaires, les établissements financiers qui s'y trouvent – banques locales aussi bien que filiales et succursales de grandes banques – ne sont que les relais de banques situées sur les continents américain, européen ou asiatique. Ce sont ces dernières qui détiennent concrètement et gèrent les avoirs offshore dans leurs propres monnaies. Autrement dit, les montants gérés par les banques des centres financiers offshore sont comptabilisés en réalité dans les banques des pays à la surveillance desquels ils échappent. Mais, bien entendu, en l'état actuel du droit, le client n'est pas identifiable dans la banque du pays d'origine de l'actif financier. Le rôle du paradis fiscal et bancaire est précisément d'intercaler, entre le client et le pays d'origine, des écrans juridiquement infranchissables alors que les montants financiers correspondants se trouvent dan […]
… pour nos abonnés, l'article se prolonge sur 7 pages…
