CASH-FLOW

Ce sujet est traité dans les articles suivants :

1.  AUTOFINANCEMENT

Écrit par : Geneviève CAUSSE

Dans le chapitre "La définition de l'autofinancement"  : … C'est une ressource disponible pour l'investissement futur ou déjà effectué. Autre concept voisin, *le cash-flow d'exploitation représente le flux réel de trésorerie engendré par l'activité. Il correspond à la différence entre des recettes et des dépenses pendant une période donnée, telle qu'elle peut apparaître dans un budget de trésorerie. Il est… Lire la suite

2.  COMPTABILITÉ - Comptabilité financière

Écrit par : Bernard COLASSE

Dans le chapitre "L'annexe (« notes to financial statements »)"  : … Dans de nombreux pays, au moins pour les grandes entreprises, le tableau des flux de trésorerie* (cash flow statement) est ainsi devenu un document obligatoire. Ce tableau a pour objet d'identifier les différents flux (d'exploitation, d'investissement et de financement) qui affectent le niveau de la trésorerie de l'entreprise au cours… Lire la suite

3.  COMPTABILITÉ - Analyse financière

Écrit par : Elie COHEN

Dans le chapitre "L'ajustement des tableaux de flux "  : … le diagnostic et le pronostic global. L'introduction des tableaux de financement et des tableaux de* flux de fonds (cash-flow statement) dans les comptes des entreprises a permis d'importants progrès de l'analyse financière en permettant de relier, dans une nouvelle approche : – l'aptitude de l'entreprise à dégager de l'autofinancement… Lire la suite

4.  ENTREPRISE - Financement

Écrit par : Geneviève CAUSSE

Dans le chapitre "La structure optimale : coût du capital et effet de levier"  : … est la structure financière qui détermine le coût des capitaux, donc le choix des investissements. *En effet, déterminer la rentabilité d'un investissement consiste à comparer les cash-flows (ou flux nets de trésorerie) dégagés par cet investissement au coût des capitaux. Ce coût est le coût moyen pondéré des capitaux utilisés par l'entreprise. On… Lire la suite